Bitte erkundigen Sie sich genau nach der Höhe der Einlagensicherung der jeweiligen Bank, besonders bei ausländischen Kreditinstituten.

Basel III und Rating: Erhebliche Auswirkungen und Handlungsbedarf für KMU

I. Die Neuregelungen zu Basel III 

Die Vorschriften zu Basel III sind insbesondere vor dem Hintergrund der letzten Finanzkrise entstanden. Die letzte Finanzkrise hat gezeigt, dass die Banken mit den bisherigen Eigenmitteln nicht in der Lage sind, entstehende Verluste selbst zu decken. Zahlreiche Kreditinstitute konnten nur mit massiven staatlichen Unterstützungsmaßnahmen (Einsatz von Steuergeldern) vor dem Ruin gerettet werden. Um dieser negativen Entwicklung vorzubeugen, sollen mit den Regelungen von Basel III die Eigenkapitalbasis der Kreditinstitute gestärkt und gleichzeitig die Kapitalreserven aufgestockt werden. Die Regelungen gelten ab 2013 und müssen bis 2018 umgesetzt werden. 

II. Erwartete Auswirkungen auf Unternehmen und Gegensteuerungsmaßnahmen

Sicher ist, dass den Banken durch die Aufstockung des Eigenkapitalanteils höhere Kosten entstehen. Sicher scheint auch, dass die Institute versuchen werden, diese höheren Kosten an die Unternehmen weiterzuleiten. Betroffen sind vor allem mittelständische Unternehmen, die sich i. d. R. zu großen Teilen über Kredite finanzieren und häufig nicht auf den Kapitalmarkt ausweichen können oder wollen.
Die höheren Anforderungen an die Kreditinstitute durch Basel III werden u. a. dazu führen, dass sich die Banken künftig noch besser überlegen werden, wem sie Kredite geben. Wichtigstes Kriterium bei der Entscheidung über die Vergabe und die Höhe der Zinsen wird die Risikoeinstufung eines Unternehmens sein:
Auch wir bemerken dies bereits jetzt bei der Betreuung von Mandanten im Zusammenhang mit Finanzierungsprozessen.
Klar gilt: Je geringer das Ausfallrisiko, bzw. je besser das Rating, desto eher werden Unternehmen neue Kredite bekommen oder ihre bestehenden Kreditlinien halten oder ausbauen können. Damit rückt das Thema Rating für viele mittelständische Unternehmen wieder stärker in den Fokus. Es gilt nach wie vor: Unternehmer, die sich um ein gutes Rating bemühen, erledigen nicht nur eine Pflichtaufgabe, sondern arbeiten aktiv daran, ihr Unternehmen besser aufzustellen. Die Unternehmer müssen für das Rating quasi den gesamten Betrieb „durchleuchten” und analysieren. Auftretende Schwachstellen können oft direkt behoben werden. So verbessert sich nicht nur das Rating, sondern auch die wirtschaftliche Lage eines Unternehmens. 

III. Ausgewählte Maßnahmenvorschläge

Zahlreiche der genannten Maßnahmen tragen zu einem verbesserten Betriebsergebnis bei und erhöhen die Leistungsfähigkeit Ihres Unternehmens.
Insofern schlagen Sie, wenn Sie sich aktiv um eine Verbesserung des Ratings kümmern, mehrere Fliegen mit einer Klappe.
Gerne können Sie dabei auf unsere Expertise zurückgreifen.

Autor: Steuerberater Dirk Saeltzer, 03641-557799 , info@pawlitzky-saeltzer.de

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4. Sicherheiten. Von Tom Hilliger

Tom Hilliger

Als Unternehmer wissen Sie nur zu gut, wie wichtig Sicherheiten für die Kreditvergabe sind. Sicherheiten spielen eine bedeutende Rolle, ob und zu welchen Konditionen die Bank Ihrem Unternehmen Geld zur Verfügung stellt. Die Kreditinstitute beurteilen jeden Kunden individuell in einem Ratingverfahren.
Die Bank führt jeweils ein Rating vor einer Kreditentscheidung durch, das so genannte Antragsrating. Während der Laufzeit des Kredites erfolgt ein Bestandsrating, welches jährlich durchgeführt wird. Ebenso erfolgt ein anlassbezogenes Rating, wenn die Bank positive (z. B. überdurchschnittliche Ertragssteigerung) oder negative Informationen (z. B. Mahnbescheide oder Zahlungsurteile gegen das Unternehmen) erhält.
Maßgebend für die Einschätzung ob und zu welchen Konditionen Unternehmen einen Kredit erhalten, sind sowohl vorhandene Sicherheiten, als auch die Art der Sicherheiten. Beispielsweise ist eine Sicherungsübereignung von Forderungen meistens schwieriger zu bewerten als ein Firmengrundstück.
Andere Sicherheiten wird die Bank nur sehr schwer oder gar nicht verwerten können, z. B. Spezialwerkzeuge oder individuelle, auf die Anforderungen des Unternehmens zugeschnittene Maschinen. Die Bank wird deshalb bei diesen Sicherheiten hohe Abschläge bei der Bewertung ansetzen.
Grundsätzlich wird Ihre Bank jede Sicherheit von Ihnen akzeptieren, aber unterschiedlich bewerten. Es gibt aus Sicht der Bank „gute“, „akzeptierte“ und „schlechte (Not-)Sicherheiten“. Letztere werden von der Bank nur akzeptiert, wenn keine anderen Sicherheiten vorhanden sind. Sie werden aber nur gering oder auch gar nicht angerechnet.

Übersicht: Beispiele für Sicherheiten unterschiedlicher Qualität

Tipp: Nicht benötigte Sicherheiten freigeben lassen

Sprechen Sie mit Ihrer Hausbank auch über die Freigabe von gestellten Sicherheiten. Sie haben einen Anspruch auf die Freigabe von Sicherheiten, wenn deren Wert den der gesicherten Forderungen deutlich übersteigt. Dies gilt insbesondere bei der Abtretung von Forderungen und Warenlager.
Der Bundesgerichtshof (BGH) hat entschieden, dass eine Besicherung in Höhe von 110 Prozent des Kredits noch gerechtfertigt ist. Beim Wertansatz der Sicherheit ist allerdings nicht vom Nenn- oder Anschaffungswert, sondern vom aktuell am Markt erzielbaren Wert im Falle einer Verwertung auszugehen.
Als Faustformel hat der BGH vorgegeben: Übersteigt der Nennwert der Sicherheiten jedoch 150 Prozent des Kredites, kann auf jeden Fall von einer Übersicherung ausgegangen werden. In diesem Fall muss die Bank Sicherheiten freigeben (BGH, 27.11.1997, Az. GSZ 01/97 und 02/97).

Autor: Rechtsanwalt Tom Hilliger, 03641-63980, t.hilliger@hilliger-mueller.de

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